Calculadora de retención IRPF en factura
Calcula la base imponible, el IVA y —si corresponde— la retención de IRPF de una factura de autónomo o profesional, para saber exactamente cuánto te paga el cliente.
Cómo se calcula
Base × tipo de IVABase × tipo de retenciónBase + IVA − RetenciónLa retención se calcula siempre sobre la base imponible, nunca sobre el importe con IVA incluido.
Fuente: Tipos de retención de IRPF para actividades profesionales, Reglamento del IRPF (RD 439/2007).
Ejemplo
Una factura de 1.000 € de base, con IVA del 21 % y retención general del 15 %: el IVA es 210 €, la retención es 150 €, así que el cliente te paga 1.060 €. Esos 150 € ya los ingresa el cliente en Hacienda en tu nombre, como pago a cuenta de tu IRPF.
Preguntas frecuentes
¿Qué retención de IRPF lleva una factura de autónomo?
La retención general para profesionales autónomos es del 15 % sobre la base imponible. Los nuevos autónomos pueden aplicar un 7 % reducido durante el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, de forma opcional.
¿La retención se calcula sobre el IVA o solo sobre la base?
Solo sobre la base imponible. El IVA nunca forma parte del cálculo de la retención.
¿Quién ingresa la retención en Hacienda?
La ingresa el cliente (el pagador), no tú. Es un pago a cuenta de tu IRPF que se descuenta después en tu declaración trimestral y anual.
¿Tengo que aplicar retención si mi cliente es un particular?
No. La retención solo se aplica cuando el pagador es otro autónomo o una empresa. Las facturas a consumidores finales no llevan retención.
¿Qué pasa si soy autónomo de nueva actividad?
Puedes aplicar el 7 % en el año de inicio y en los dos siguientes, aunque es opcional: también puedes elegir la retención general del 15 % si te interesa más.